Découvert jeudi ? Les 3 chiffres à regarder chaque lundi
Jeudi, dix heures. Votre banquier appelle : le compte est à découvert. Un gros client a payé avec trois semaines de retard, l'échéance d'emprunt et les charges sociales sont tombées la même semaine. Pris un par un, rien d'anormal. Mis bout à bout, un trou.
Ce trou était visible dès le lundi. Il suffisait de regarder trois chiffres.
Le lundi, le cash. Le mois, la performance.
Le bilan et la situation comptable mensuelle sont indispensables, mais ils arrivent tard. Quand un retard de paiement apparaît dans les comptes, il est installé depuis des semaines.
Le lundi matin, vous avez encore toute la semaine pour agir : relancer un client, appeler votre banquier avant qu'il ne vous appelle, décaler un achat. La règle que je propose est simple :
- le lundi, le cash : trois chiffres, dix minutes ;
- une fois par mois, la performance : sept chiffres, une heure avec votre situation comptable.
1. La trésorerie réellement disponible
Ce n'est pas le solde que la banque affiche. C'est ce solde, moins tout ce qui est engagé mais pas encore débité : chèques émis, prélèvements de la semaine, paie de fin de mois, TVA à payer.
Si ce disponible passe sous votre matelas de sécurité, par exemple un mois de charges fixes, aucune dépense non urgente ne part cette semaine.
2. Le point bas sur les 13 prochaines semaines
Partez de votre trésorerie disponible, ajoutez les encaissements attendus, retirez les décaissements prévus, semaine par semaine, sur environ trois mois. Puis cherchez la semaine où le compte sera le plus bas : combien, et quand.
Un point bas négatif dans six semaines, c'est un rendez-vous à prendre avec votre banquier maintenant, quand vous pouvez encore présenter un plan. Le même point bas découvert le jour même, c'est un découvert subi. Voir aussi Votre banquier veut être rassuré.
Un tableur suffit pour démarrer. L'important est de le mettre à jour chaque lundi, en remplaçant le prévu par le réel. Au bout de quelques semaines, vous saurez quels postes vous estimez mal.
3. Les clients en retard de paiement
Pas tout le poste clients : seulement les factures qui ont dépassé leur échéance, classées par montant et par nombre de jours de retard.
Chaque gros retard appelle une relance téléphonique dans la semaine. Et pour les clients qui reviennent toujours dans la liste, une vraie question : revoir leurs conditions, demander un acompte, ou continuer à livrer ? Pour aller plus loin : Accélérer ses encaissements.
Pour rappel, entre entreprises, le délai de paiement ne peut pas dépasser 60 jours à compter de la date de facture, ou 45 jours fin de mois si le contrat le prévoit (article L441-10 du Code de commerce).
À quoi ressemble le tableau du lundi
Une page, pas un fichier de deux cents colonnes. Par exemple, avec des chiffres fictifs :
| Indicateur | Ce lundi | Lundi dernier | Seuil d'alerte |
|---|---|---|---|
| Trésorerie disponible | 62 000 € | 85 000 € | 50 000 € |
| Point bas à 13 semaines | -18 000 € (semaine 51) | 4 000 € (semaine 50) | 0 € |
| Clients en retard | 47 000 €, dont 21 000 € à plus de 30 jours | 39 000 € | 30 000 € |
Ici, le point bas est passé sous zéro et les retards ont augmenté : la semaine commence par deux relances et un appel à la banque.
Les 7 chiffres du mois
| Chiffre | La question qu'il pose |
|---|---|
| Chiffre d'affaires cumulé, comparé au budget et à l'an dernier | Suis-je sur ma trajectoire ? |
| Carnet de commandes | Ai-je du travail pour les prochains mois ? |
| Taux de marge brute | Est-ce que je gagne autant sur chaque euro vendu ? |
| Écart budget / réalisé, poste par poste | Où est-ce que je dérape ? |
| Masse salariale rapportée au chiffre d'affaires | Mon équipe grossit-elle plus vite que mon activité ? |
| Rentabilité par client ou par produit | Qui me fait gagner de l'argent, qui m'en coûte ? |
| Stock en jours de consommation | Combien de trésorerie dort sur mes étagères ? |
Dans les PME industrielles et agroalimentaires du Massif Central, le stock est souvent le chiffre le plus oublié. C'est pourtant de la trésorerie immobilisée.
Par où commencer
Lundi prochain, avant d'ouvrir vos mails, notez trois chiffres sur une feuille : votre trésorerie disponible, votre point bas sur trois mois et vos factures clients en retard.
Si vous y arrivez en dix minutes, vous avez déjà un outil de pilotage. Sinon, ce n'est pas grave, mais c'est un signal : l'information existe, elle est éparpillée entre la banque, la comptabilité et la facturation. C'est ce rangement qu'il faut faire en premier.
Questions fréquentes
Quels chiffres un dirigeant de PME doit-il regarder chaque semaine ?
Trois suffisent pour commencer : la trésorerie réellement disponible, le point bas de trésorerie sur les 13 prochaines semaines et le montant des factures clients en retard.
Quelle différence entre le solde bancaire et la trésorerie disponible ?
La trésorerie disponible retire du solde ce qui est déjà engagé mais pas encore débité : chèques émis, prélèvements, paie, TVA. C'est elle qui dit ce que vous pouvez réellement dépenser.
Pourquoi un prévisionnel de trésorerie sur 13 semaines ?
Treize semaines, c'est environ un trimestre : assez long pour voir arriver les grosses échéances, assez court pour rester fiable. Mis à jour chaque semaine, il vous laisse le temps d'agir avant le point bas.
Combien d'indicateurs mettre dans un tableau de bord de dirigeant ?
Le moins possible : trois indicateurs de trésorerie chaque semaine, et environ sept indicateurs de performance chaque mois couvrent l'essentiel pour une PME.